Subir el Monotributo y que más empleados paguen Ganancias: la propuesta del FMI para Argentina

Buscan ampliar la recaudación. Propone subir alícuotas y las cotizaciones a la seguridad social.
También alcanzar a más de 2 millones de trabajadores a Ganancias.
Subir el Monotributo y que más empleados paguen Ganancias: la propuesta del FMI para Argentina 

El Fondo Monetario busca que la Argentina mejore su recaudación en un 3,3% del PBI mediante una ampliación de la base de contribuyentes que pagan el Impuesto a las Ganancias y el "alineamiento" del Monotributo con el régimen general, con un incremento de la carga tributaria en ese sector.

Así surge del staff report, un documento donde, entre otros puntos de la economía, el organismo analizó los problemas del sistema impositivo y mecanismos para hacerlo "más eficiente y equitativo" mediante una reforma que contempla la reducción del gasto tributario o exenciones fiscales y el aumento de algunos impuestos.

En ese informe, el organismo señala que, si el Monotributo simplifica el cumplimiento tributario, fomenta la formalización y amplía la cobertura de salud y pensiones, impone una carga tributaria efectiva mucho menor que el sistema general, lo que genera "fragmentación empresarial" y limita el crecimiento de las empresas.

Según el Fondo, la estructura de pago fijo también crea importantes discontinuidades en la obligación tributaria entre los distintos umbrales de ingresos, lo que desalienta el acceso a las escalas más altas.

"Cualquier reforma debería reducir el impacto de estos umbrales, armonizar las tasas impositivas efectivas y las cotizaciones a la seguridad social con el sistema general y aprovechar las herramientas digitales para simplificar el cumplimiento tributario", señala el FMI.

De esa manera, mientras el Gobierno avanza en una rebaja de las retenciones al campo y la industria, junto con la reducción a las cargas sociales a las empresas contemplada en la reforma laboral y el Super RIGI, el "alineamiento" con Ganancias significaría que los monotributistas paguen más.

Según el organismo, estos cambios permitirán reducir el costo fiscal y ahorrar 1% del PBI. Para los tributaristas, el planteo del Fondo es que tendría que haber un régimen de transición que permita reducir la brecha entre el monotributo y el régimen general, mediante un incremento de las alícuotas y las cargas sociales.

En noviembre, Clarín reveló que el equipo de Luis Caputo conversó con empresarios y tributaristas una propuesta para eliminar el régimen del Monotributo y que esos contribuyentes pasaran al régimen de autónomos para "blanquear" la economía.

El régimen creado hace 27 años para formalizar contribuyentes pasó de contar con 300.000 inscriptos en 1998 a superar más de 2,2 millones de adherentes. Si se incluyen empleados, jubilados y directores que además de su actividad brindan servicios o venden bienes sujetos al monotributo, el total llega a 4,7 millones, según cálculos del gobierno. El monotributo fue la categoría de empleo que más creció en la era Milei.

Ganancias para trabajadores asalariados
La iniciativa que nunca llegó a oficializarse, pero que figuraba en documentos a los que accedió este medio, también contemplaba crear un único mínimo en el Impuesto a las Ganancias, lo que suponía bajar el piso a partir del cual se empieza a pagar el tributo para ampliar la cantidad de trabajadores asalariados inscriptos en el gravamen.

En línea con esa propuesta, el Fondo plantea ahora modificar Ganancias, el segundo motor de la recaudación. La reforma de Sergio Massa de 2023 -apoyada por Milei- redujo el universo de trabajadores alcanzados a menos del 1% de los empleados formales. Aunque en 2024 se revirtió en parte esa situación, el umbral de exención se mantuvo por encima del nivel previo a 2023.

El FMI pide volver al criterio de 2019, cuando pagaba al menos el 20% de los trabajadores formales. Hoy, se estima que hay más de 1 millón de empleados alcanzados. Llevar la cobertura al 20% implicaría que 2,3 millones de personas paguen Ganancias. El impacto fiscal sería de alrededor de 0,4% del PBI, equivalente a unos US$ 3.000 millones anuales.

El Fondo también pide simplificar las escalas y armonizar las deducciones entre distintas categorías de trabajadores, que hoy tienen tratamientos muy dispares. Un empleado en relación de dependencia, un autónomo y un monotributista con ingresos similares pagan cargas muy diferentes.

Desde enero, un trabajador soltero sin hijos empezará a pagar Ganancias con un sueldo neto de más de $ 2,5 millones mensuales. Y los casados que deducen cónyuge e hijos al 100% tendrán retenciones a partir de un sueldo neto de $ 4 millones.

En cuanto al IVA, el principal pilar de la recaudación, la propuesta del Fondo es unificar las tasas -eliminar las alícuotas reducidas y las exenciones más cuestionables- y compensar a los hogares vulnerables con transferencias directas.

El IVA tiene múltiples alícuotas: la tasa general del 21%, tasas reducidas del 10,5% para determinados bienes y exenciones para otros. Esas diferencias generan gastos tributarios, ya que el Estado deja de recaudar 1,2% del PBI al año por las exenciones y tasas reducidas del IVA.

De esa manera, los cambios implicarían una suba de la tasa del IVA para alimentos de la canasta básica que hoy pagan el 10,5% o están exentos. La ganancia fiscal neta sería de alrededor de 0,4% del PBI. Clarin